Санкције у Холандији: правила ЕУ, спровођење и поштовање закона у Холандији

Санкције су обавезујуће рестриктивне мере које усваја Савет безбедности Уједињених нација или Савет Европске уније ради промене понашања државе, ентитета или појединца. У Холандији, прописи ЕУ о санкцијама примењују се директно, без икаквог имплементационог закона, а Sanctiewet 1977 пружа национални оквир за надзор и спровођење. Њихово кршење је економски прекршај, а одговорност не зависи од сазнања да је противна страна била на листи.

За холандско предузеће, поштовање санкција у Холандији ретко је питање спољне политике. Ради се о томе да ли је одређени купац, добављач, пошиљка или плаћање ухваћен, ко одлучује и шта треба учинити када се појави подударање. Овај водич утврђује правну структуру, две забране које се односе на већину компанија, холандски надзорни пејзаж и практичне кораке које захтева поштовање санкција у Холандији.

Одакле долазе правила

Три слоја раде истовремено, а њихово мешање је најчешћи извор грешака.

На међународном нивоу, Савет безбедности УН усваја невојне мере у складу са чланом 41 Повеље УН. Оне обавезују државе чланице, али саме по себи не стварају обавезе за холандску компанију; прво морају бити унете у законодавство ЕУ или национално законодавство.

На нивоу ЕУ, санкције почињу као одлука Савета у оквиру заједничке спољне и безбедносне политике, донета једногласно. Та одлука је обавезујућа за државе чланице, али се не примењује директно на предузећа. Када мере спадају у надлежност Уније, а финансијске и трговинске мере спадају, Савет усваја уредбу на основу члана 215 Уговора о функционисању Европске уније. Та уредба се директно примењује у свакој држави чланици, укључујући Холандију, и то је инструмент који ваш тим за усклађеност мора заправо да прочита. Мере које остају ван надлежности Уније, посебно ембарго на оружје и забране уласка, спроводе саме државе чланице.

На националном нивоу, Sanctiewet 1977 пружа основу за холандске имплементационе прописе (sanctieregelingen), одређује надзорне органе и повезује прекршаје са Законом о економским деликтима (Wet op de economische delicten). Обратите пажњу на структуру: Холандија не мења Sanctiewet 1977 сваки пут када ЕУ усвоји пакет. Уредба ЕУ се примењује сопственом снагом, а холандски инструменти се баве надзором, националним мерама и спровођењем.

Упоређивање прописа ЕУ и одлука ЕУ

Зато финансијска мера ступа на снагу тренутка када се уредба објави у Службеном гласнику, док ембарго на оружје или забрана виза зависе од националног механизма.

Главне врсте мера

Финансијске санкције замрзавају средства и економске ресурсе означених особа и ентитета и забрањују било коме да им ставља на располагање средства или економске ресурсе. Означене особе се налазе на консолидованој листи ЕУ особа, група и ентитета који подлежу финансијским санкцијама, коју води Европска комисија и често ажурира, понекад и неколико пута недељно.

Трговинске мере забрањују извоз, увоз, продају, снабдевање или трансфер одређене робе и технологије, без обзира на то да ли је у питању одређено лице или не. Руски режим, заснован на секторским прописима усвојеним 2014. године и значајно проширеним од 2022. године, најопсежнији је пример, који обухвата енергију, робу двоструке намене, напредну технологију, луксузну робу, производе од гвожђа и челика и дијаманте. Уз њих важе и ембарго на оружје специфично за одређене земље, као и ограничења у вези са минералима из конфликтних подручја.

Забране услуга су категорија која се најчешће занемарује, јер се односе на предузећа која не испоручују ништа. У зависности од режима, пружање услуга рачуноводства, ревизије, пореског саветовања, правног саветовања, ИТ, инжењерства, архитектуре и менаџмент консалтинга ентитетима основаним у циљаној земљи може бити потпуно забрањено.

Мере везане за путовања и дипломатију укључују забране уласка које се примењују широм Шенгенског простора и обуставу дипломатских контаката. Оне су углавном битне за појединце, а не за трговинске компаније, али сигнализирају како ће се вероватно развијати упис на листинг.

Две забране које се односе на већину компанија

Замрзавање имовине ради две одвојене ствари, а предузећа обично разумеју само прву. Замрзава оно што одређена особа поседује и забрањује било коме да тој особи стави на располагање средства или економске ресурсе, директно или индиректно . Други део је онај који производи одговорност, јер се примењује на обичне комерцијалне трансакције које немају никакве везе са банковним рачуном: испорука робе, пружање услуге, плаћање фактуре, ослобађање депозита или одобравање кредита.

Власништво и контрола

Реч индиректно је обогаћена документом Савета о најбољим праксама ЕУ за ефикасну примену рестриктивних мера. Према верзији ажурираној у јулу 2024. године, ентитет се третира као у власништву одређеног лица када то лице поседује педесет процената или више његових власничких права или има већински удео, а власништва неколико одређених лица се сабирају да би се достигао тај праг. Посебно, ентитет може бити обухваћен зато што га одређено лице контролише, што може произаћи из овлашћења за именовање или смењивање руководства, из доминантног утицаја који се врши у ствари или из аранжмана који остављају формално власништво испод прага док се стварно доношење одлука врши негде другде.

У смерницама се такође наводе индикатори који би требало да покрену пажљивију проверу: акције пренете непосредно пре или после именовања, опције откупа, чланови породице или дугогодишњи сарадници који се појављују као акционари и корпоративни ланци усмерени кроз јурисдикције са ограниченом транспарентношћу. Провера имена клијента у односу на листу не одговара ни на једно од овога. Анализа власништва мора да прође кроз ланац до крајњих стварних власника, а тамо где су структуре непрозирне, безбедан пут је одбити него претпоставити.

Треба напоменути да овај тест од педесет процената није исти као праг од двадесет пет процената који се користи за идентификацију крајњих стварних власника према закону о спречавању прања новца. Две вежбе се преклапају у подацима које користе, али одговарају на различита питања, а примена прага за спречавање прања новца на процену санкција је грешка која се понавља и скупа је.

Заобилажење

Свака уредба ЕУ о санкцијама садржи забрану учешћа, свесног и намерног, у активностима чији је циљ или ефекат заобилажење мера. Ово је самостално кривично дело. Реструктурирање трансакције тако да роба стигне до циљаног тржишта преко треће земље, убацивање посредника ради прикривања крајњег корисника или подела плаћања како би се остало испод прага за извештавање може је прекршити чак и када би сваки појединачни корак, посматран сам по себи, био законит. Од 2023. године, неколико режима је такође наметнуло обавезу дужне пажње извозницима како би се спречио поновни извоз наведених артикала у Русију, што пребацује део терета на уговор.

Ко надгледа и спроводи у Холандији

Одговорност је подељена, а познавање ком органу власти се обратити штеди значајно време.

Банка Холандије (De Nederlandsche Bank) и Надзорни орган за финансијско тржиште (Autoriteit Financiële Markten) надгледају поштовање Sanctiewet 1977 од стране финансијских институција у оквиру својих надлежности. Они процењују да ли су процедуре институције за идентификацију односа и трансакција у односу на листе санкција адекватне и могу изрећи административне казне и налоге који подлежу казни. Када институција идентификује одређено лице међу својим односима, мора без одлагања обавестити свог супервизора користећи прописани образац за извештавање; DNB и AFM прослеђују те извештаје Министарству финансија.

Царина, а у оквиру ње Централна служба за унутрашње послове (Centrale Dienst voor In- en Uitvoer), спроводи трговинске мере на граници и бави се лиценцама и овлашћењима за робу. Министарство спољних послова води политику санкција и националне прописе о спровођењу. Кривична истрага је у надлежности FIOD-а, а кривично гоњење задужено је за Openbaar Ministerie, јер је кршење Sanctiewet 1977 економски прекршај према Wet op de economische delicten.

За компанију која није финансијска институција не постоји јединствени надзорник и нема периодичне инспекције, што се често погрешно тумачи као одсуство обавезе. Забране у прописима ЕУ се директно примењују на све, а одсуство надзорника једноставно значи да ће први контакт са властима вероватно бити истрага, а не посета ради провере усаглашености.

Казне и кривична одговорност

Кршење прописа о санкцијама је економски прекршај у Холандији. Може се гонити као прекршај или, када је почињено намерно, као кривично дело, а доступне санкције укључују затвор, новчане казне, одузимање имовине и налоге за затварање предузећа или одузимање права. Висоине новчаних казни су одређене законским категоријама које се периодично ревидирају, а за компаније суд може изрећи новчану казну више категорије тамо где стандардни максимум није адекватан; бројке треба увек проверавати у односу на важећи текст, а не у односу на број наведен у чланку. Административне новчане казне које изричу DNB или AFM финансијским институцијама теку паралелно са кривичном одговорношћу, а не представљају алтернативу тој казни.

На нивоу ЕУ, Директива (ЕУ) 2024/1226 о дефиницији кривичних дела и казнама за кршење рестриктивних мера Уније објављена је 29. априла 2024. године, а државе чланице су је морале транспоновати до 20. маја 2025. године. Она захтева од држава чланица да криминализују дефинисану листу понашања, укључујући стављање средстава на располагање одређеној особи, прикривање стварног власништва, непријављивање тамо где је потребно пријављивање и кршење трговинских ограничења, а поставља минималне максималне казне које се крећу до најмање пет година затвора за најтеже категорије. Такође, кршење санкција чини предикатним кривичним делом за прање новца, што је важно јер отвара други пут ка кривичном гоњењу и обавезама пријављивања према закону о спречавању прања новца. Наш чланак о прању новца и необичним трансакцијама према холандском закону бави се тим преклапањем.

Одговорност није ограничена на компанију. Директори и службеници могу бити лично кривично гоњени уколико су дали упутства или, знајући за понашање, нису интервенисали. Последице по репутацију и банкарство често наступају пре било каквог правног исхода: банка која идентификује проблем са санкцијама ће обично прво замрзнути исплату, а затим поставити питања.

Шта заправо захтева усклађеност

Суштина усклађености са санкцијама у Холандији је мала и неупадљива. Проверите купце, добављаче, посреднике, акционаре и крајње кориснике у односу на консолидовану листу ЕУ и поново проверите постојећи портфолио кад год се листа промени, а не само приликом укључивања у посао, јер ознаке ступају на снагу одмах, а постојећи однос постаје незаконит преко ноћи. Анализирајте власништво и контролу кроз ланац, а не само име на уговору. Утврдите крајњу употребу и крајњег корисника робе и евидентирајте како сте их утврдили.

Уградите ту позицију у уговор. Изјаве и гаранције о санкцијама, обавеза обавештавања о промени власништва, клаузула о забрани поновног извоза за режиме који то захтевају и право на раскид или суспензију које важи без кршења уговора су стандардне и знатно је лакше договорити се пре потписивања него након именовања. Наше смернице о међународним комерцијалним уговорима покривају како ове клаузуле делују на остатак споразума.

Када се појави поклапање, станите. Не пуштајте робу, не вршите плаћање и немојте рећи другој страни да истражујете, јер то само по себи може помоћи у заобилажењу. Проверите да ли је у питању истинско подударање, забележите анализу, замрзните оно што мора бити замрзнуто и обавестите надлежни орган. Финансијске институције без одлагања подносе извештаје свом супервизору; друга предузећа треба да послушају савет ком органу да се обрате за дотични режим. „Прво деловати, па тек онда питати“ је овде погрешан редослед, јер обавеза замрзавања одмах ступа на снагу.

Изузећа, одступања и уклањање са листе

Прописи о санкцијама садрже сопствене излазне вентиле, а њихово коришћење је формални процес, а не преговарање. Сваки пропис наводи национални надлежни орган за сваку државу чланицу у анексу, а захтев за одступање се упућује органу именованом тамо за Холандију. Трговинске дозволе обрађује царина преко Централне службе за унутрашње и ванредне ситуације (Centrale Dienst voor In-en Uitvoer); одступања од финансијског замрзавања обрађује надлежно министарство.

Разлози су дефинисани у самом правилнику и ужи су него што већина подносилаца захтева очекује. Типичне категорије укључују основне потребе одређеног физичког лица, разумне професионалне накнаде, плаћања која доспевају по основу уговора закљученог пре одређеног лица, хуманитарне сврхе и, у неким режимима, продају предузећа од стране стране Уније. Захтев се усваја или не усваја на основу документације: уговора, његовог датума, тока плаћања, крајњег корисника и разлога због којег се примењује разлог за одступање. Обрада траје колико год је потребно и не може се разумно обећати временски оквир, тако да захтеве треба поднети чим чињенице дозвољавају.

Одређено лице или ентитет такође може оспорити саму листу, тако што ће затражити од Савета да је преиспита и, ако то не успе, подношењем тужбе за поништење Општем суду Европске уније у важећем року. То је специјализовани поступак, који се разликује од дерогације, а рокови су строги.

Где се појављују проблеми који се понављају

Ланци власништва изазивају највише проблема. Уговорна страна која сама није котирана може бити у власништву или под контролом некога ко јесте, а унос у регистар два нивоа више то неће рећи. Тамо где се структура не може решити, третирајте неизвесност као налаз, а не као њено одсуство.

Други проблем који се стално понавља јесте проширење обима самих режима. Пакети санкција додају категорије робе, продужавају забране услуга и пооштравају прагове неколико пута годишње, тако да ће алат за проверу конфигурисан пре две године проверавати правила која су важила јуче. Претплатите се на ажурирања и прегледајте конфигурацију, не само упозорења.

Треће су супротстављене обавезе. Санкције Сједињених Држава често досежу даље од мера ЕУ, а уговорна клаузула која захтева поштовање мера САД може довести холандску компанију у позицију да прекрши Уредбу (ЕЗ) 2271/96, блокадни статут ЕУ, који забрањује поштовање одређених наведених екстериторијалних мера. Када се оба режима односе на исту трансакцију, то захтева правну анализу пре потписивања клаузуле, а не након што је плаћање одбијено.

Четврта је претпоставка да су трансакције унутар групе безбедне. Оне нису: трансфер подружници у циљаној јурисдикцији или услуга пружена из Холандије ентитету групе тамо, процењује се на истој основи као и трансакција са трећом страном.

Где проверити

Три примарна извора вреди користити директно, а не кроз резимее. Службени лист Европске уније садржи аутентични текст сваке уредбе и сваког амандмана и једина је верзија на којој треба да се заснивају савети. Европска комисија одржава мапу санкција ЕУ и консолидовану листу ознака, заједно са често постављаним питањима о појединачним режимима. Де Недерландше Банк објављује смернице о Sanctiewet 1977 за надгледане институције, укључујући образац за извештавање и поделу одговорности између органа. Тамо где је предложена трансакција заиста гранична, захтев за смернице или одступање је пожељнији од комерцијалне процене која није нигде забележена.

Како Law & More може да помогне

Саветујемо холандска и међународна предузећа о примени закона ЕУ и Холандије о санкцијама на одређене трансакције, о анализи власништва и контроле, о изради клаузула о санкцијама у комерцијалним уговорима, о захтевима за одступања и лиценце, као и о одбрани у случајевима када је покренута истрага. Ако сте идентификовали могуће подударање или је банка замрзнула плаћање, контактирајте нас пре него што одговорите. Наши водичи за корпоративно право покривају шири оквир усклађености у коме се налазе санкције.