Увод
У нашем друштву које се брзо развија, криптовалута постаје све популарнија. Тренутно постоји много врста криптовалута, као што су Битцоин, Етхереум и Литецоин. Криптовалуте су искључиво дигиталне, а валуте и технологија се чувају безбедно коришћењем блоцкцхаин технологије. Ова технологија чува безбедну евиденцију сваке трансакције на једном месту. Нико не контролише блоцкцхаин јер су ови ланци децентрализовани на сваком рачунару који има новчаник за криптовалуте.
Блоцкцхаин технологија такође обезбеђује анонимност за кориснике криптовалуте. Недостатак контроле и анонимност корисника могу представљати одређене ризике за предузетнике који желе да користе криптовалуте у својој компанији. Овај чланак је наставак нашег претходног чланка, „Крипто валута: правни аспекти револуционарне технологије“. Док се овај претходни чланак углавном приближио општим правним аспектима крипто валуте, овај се чланак фокусира на ризике које власници предузећа могу суочити приликом бављења крипто валутама и важност усаглашавања.
Ризик сумње у прање новца
Иако крипто валута добија популарност, она је још увек нерегулисана у Холандији и остатку Европе. Законодавци раде на спровођењу детаљних прописа, али то ће бити дуг процес. Међутим, холандски национални судови већ су донели неколико пресуда у случајевима који се тичу криптовалута. Иако се неколико одлука односило на правни статус криптовалуте, већина случајева била је у оквиру криминалног спектра. Прање новца играло је велику улогу у овим пресудама.
Прање новца је аспект који треба узети у обзир како би се осигурало да ваша организација не потпада под делокруг холандског кривичног закона. Прање новца је кажњиво дело према холандском криминалу закон. Ово је утврђено члановима 420бис, 420тер и 420 холандског кривичног закона. Прање новца се доказује када лице прикрије стварну природу, порекло, отуђење или измештање одређеног добра, или сакрије ко је корисник или држалац добра, а свестан да је добро проистекло из криминалних радњи.
Чак и када особа није била експлицитно свјесна чињенице да је добро произашла из криминалних активности, али је разумно могла претпоставити да је то случај, може бити проглашена кривим за прање новца. За ова дела запрећена је казна затвора до четири године (због сазнања о кривичном пореклу), казна затвора до једне године (због основане претпоставке) или новчана казна до 67.000 евра. Ово је утврђено чланом 23 холандског кривичног закона. Особа која стекне навику да пере новац може добити чак и шест година затвора.
Испод је неколико примера у којима су холандски судови пренели употребу крипто валуте:
- Било је случаја у којем је особа оптужена за прање новца. Добио је новац који је добијен претварањем битцоина у фиат новац. Ови битцоини су добијени преко мрачног веба, на којем су ИП адресе корисника прикривене. Истраге су показале да се тамни веб користи готово искључиво за трговање илегалном робом, која се плаћа битцоинима. Стога је суд претпоставио да су битцоини добијени преко мрачне мреже криминалног поријекла. Суд је изјавио да је осумњичени добио новац који је добијен претварањем битцоина криминалног порекла у фиат новац. Осумњичени је био свестан да су битцоини често криминалног порекла. Ипак, није истраживао порекло фиат новца који је прибавио. Стога је свесно прихватио значајне шансе да је новац који је добио добијен незаконитим активностима. Осудјен је због прања новца. [1]
- У овом случају, Фискална служба за информације и истраге (на холандском: ФИОД) је започела истрагу о битцоин трговцима. Осумњичени је, у овом случају, добављао битцоине трговцима и претворио их у фијат новац. Осумњичени је користио интернетски новчаник на коме су депоноване бројне количине битцоина, који потичу из мрачног сплета. Као што је поменуто у горњем случају, претпоставља се да су за ове битцоине илегалног порекла. Осумњичени је одбио да пружи појашњења у вези са пореклом битцоина. Суд је изјавио да је осумњичени добро упознат са илегалним пореклом битцоина, јер је отишао до трговаца који гарантују анонимност својих клијената и тражио високу провизију за ову услугу. Стога је суд изјавио да се намјера осумњиченог може претпоставити. Осудјен је због прања новца. [2]
- Следећи случај се односи на холандску банку ИНГ. ИНГ је потписао банкарски уговор са трговцем битцоин-ом. Као банка, ИНГ има одређене обавезе праћења и истраге. Открили су да је њихов клијент користио новчани новац за куповину битцоина за треће стране. ИНГ је окончао своју везу с обзиром да се порекло плаћања у готовини не може проверити, а новац би евентуално могао да се добије незаконитим активностима. ИНГ се осећао као да више нису у стању да извршавају своје обавезе КИЦ-а, јер нису могли гарантовати да њихови рачуни нису коришћени за прање новца и да избегну ризик по питању интегритета. Суд је изјавио да је клијент ИНГ-а недовољан у доказивању да је новчани новац законитог порекла. Стога је ИНГ-у било дозвољено да прекине банкарске односе. [3]
Ове пресуде показују да рад са крипто валутама може представљати ризик када је у питању усаглашавање. Када је порекло крипто валуте непознато, а валута може произаћи из мрачног сплета, лако се може појавити сумња у прање новца.
Усклађеност са прописима
Будући да криптовалута још није регулисана и да је анонимност у трансакцијама осигурана, то је атрактивно средство плаћања које се користи за криминалне активности. Дакле, криптовалута има неку врсту негативне конотације у Холандији. То се такође види у чињеници да холандска управа за финансијске услуге и тржишта саветује да се не тргује криптовалутама. Они наводе да коришћење криптовалута представља ризике у погледу привредних криминала, јер се лако може појавити прање новца, обмана, превара и манипулација.
[4] То значи да морате бити веома тачни у погледу усклађености када радите са криптовалутама. Морате бити у стању да покажете да криптовалута коју добијете није добијена незаконитим активностима. Морате бити у стању да докажете да сте заиста истражили порекло криптовалуте коју сте добили. Ово би се могло показати тешким за људе који користе криптовалуте које се често не могу идентификовати. Врло често, када холандски суд донесе одлуку у вези са криптовалутама, то је унутар кривичног спектра.
У овом тренутку, власти не прате активно трговину криптовалутама. Међутим, криптовалута има њихову пажњу. Стога, када компанија има однос са криптовалутама, власти ће бити посебно опрезне. Власти ће вероватно желети да знају како се добија криптовалута и какво је порекло валуте. Ако не можете тачно да одговорите на ова питања, може се појавити сумња у прање новца или друга кривична дела и покренути истрагу у вези са вашом организацијом.
Регулација крипто валуте
Као што је горе наведено, криптовалута још није регулисана. Међутим, трговина и употреба криптовалута ће вероватно бити строго регулисани, због криминалних и финансијских ризика које криптовалута носи. Регулација криптовалута је тема разговора широм света. Међународни монетарни фонд (организација Уједињених нација која ради на глобалној монетарној сарадњи, обезбеђивању финансијске стабилности и олакшавању међународне трговине) позива на глобалну координацију о криптовалутама јер упозорава на финансијске и криминалне ризике.
[5] Европска унија расправља о томе да ли да регулише или надгледа криптовалуте, иако још увек нису креирали посебно законодавство. Штавише, регулација криптовалута је предмет дебате у неколико појединачних земаља, као што су Кина, Јужна Кореја и Русија. Ове земље предузимају или желе да предузму кораке како би успоставиле правила у вези са криптовалутама. У Холандији, Управа за финансијске услуге и тржишта је истакла да инвестиционе фирме имају општу обавезу да буду опрезне када нуде Битцоин-фјучерсе малопродајним инвеститорима у Холандији.
То подразумева да ове инвестиционе фирме морају да воде рачуна о интересима својих клијената на професионалан, фер и поштен начин.[6] Глобална расправа о регулисању криптовалута показује да бројне организације сматрају да је неопходно успоставити бар неку врсту законодавства.
Закључак
Са сигурношћу се може рећи да је криптовалута у процвату. Међутим, чини се да људи заборављају да трговање и коришћење ових валута такође може повући одређене ризике. Пре него што схватите, можда ћете потпасти у делокруг холандског кривичног закона када се бавите криптовалутама. Ове валуте се често повезују са криминалним активностима, посебно прањем новца. Поштовање је стога веома важно за компаније које не желе да буду кривично гоњене за кривична дела.
Знање о пореклу криптовалута игра велику улогу у томе. Пошто криптовалута има донекле негативну конотацију, земље и организације расправљају о томе да ли да успоставе прописе у вези са криптовалутама или не. Иако су неке земље већ предузеле кораке ка регулацији, можда ће бити потребно неко време пре него што се постигне регулација широм света. Због тога је од велике важности да компаније буду опрезне када раде са криптовалутама и да воде рачуна о усклађености.
Контакт
Ако имате питања или коментаре након што прочитате овај чланак, слободно контактирајте Руби ван Керсберген, адвоката у Law & More преко [емаил заштићен]или Том Мивис, адвокат у Law & More преко [емаил заштићен]или позовите +31 (0)40-3690680.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Ауторитеит Финанциеле Марктен, 'Рееле криптовалуте, хттпс://ввв.афм.нл/нл-нл/ниеувс/2017/нов/рисицо-цриптоцурренциес.
[5] Извештај Финтецх и Финансијске услуге: почетна разматрања, Међународни монетарни фонд 2017.
[6] Ауторитеит Финанциеле Марктен, „Битцоин Футурес: АФМ оп“, хттпс://ввв.афм.нл/нл-нл/ниеувс/2017/дец/битцоин-футурес-зоргплицхт.
