Бирократски бол у врату назван „сагласност“
Увод
Са увођењем холандског Закона о спречавању прања новца и финансирања тероризма (Ввфт) и изменама које су од тада направљене у овом закону, наступила је нова ера надзора. Као што назив говори, Ввфт је уведен у покушају да се бори против прања новца и финансирања тероризма. Не само финансијске институције као што су банке, инвестиционе компаније и осигуравајућа друштва, већ и адвокати, нотари, рачуновође и многе друге професије морају се побринути да се придржавају ових правила.
Овај процес, укључујући скуп корака које треба предузети да би се поштовала ова правила, описан је општим термином 'усаглашеност'. Ако се крше правила Ввфт-а, може уследити велика новчана казна. На први поглед, режим Ввфт-а делује разумно, да није чињеница да је Ввфт израстао у прави бирократски бол у врату, који се бори не само против тероризма и перача новца: ефикасно управљање својим пословним операцијама.
Клијент истрага
Да би испоштовале Ввфт, поменуте институције морају да спроведу истрагу клијента. Свака (намеравана) неуобичајена трансакција мора бити пријављена Холандској финансијско-обавештајној јединици. У случају да исход истраге не пружи праве детаље или увиде или у случају да истрага укаже на активности које су незаконите или спадају у категорију високог ризика према Ввфт-у, институција мора да одбије своје услуге. Истрага клијента коју треба спровести је прилично разрађена и свака особа која чита Ввфт ће се заплести у лавиринт дугих реченица, компликованих клаузула и сложених референци.
А то је само сам Закон. Поред тога, већина Ввфт-супервизора је издала сопствени компликовани Ввфт-приручник. Коначно, не само идентитет сваког клијента, било којег физичког или правног лица са којим је успостављен пословни однос или у чије име се (треба) извршити трансакција, већ и идентитет крајњег(их) стварног(их) власника ( УБО), могуће политички експониране особе (ПЕП) и представнике клијента треба утврдити и накнадно верификовати.
Правне дефиниције појмова „УБО“ и „ПЕП“ су бескрајно разрађене, али се своде на следеће. Као УБО ће квалификовати свако физичко лице које директно или индиректно има више од 25% (акционарског) удела у компанији, а да није компанија која се котира на берзи. ПЕП је, укратко, неко ко ради на истакнутој јавној функцији. Стварни обим истраге клијента зависиће од процене ризика специфичне за ситуацију од стране институције. Истрага долази у три врсте: стандардна истрага, поједностављена истрага и појачана истрага.
Да би се утврдио и потврдио идентитет свих наведених лица и ентитета, потребан је или може бити потребан низ докумената, у зависности од врсте истраге. Прегледом могућих потребних докумената добија се следеће неисцрпно набрајање: копије (апостилираних) пасоша или других личних карата, изводи из Привредне коморе, статути, регистри акционара и прегледи структуре предузећа. У случају појачане истраге, може се тражити још више докумената као што су копије рачуна за енергију, уговора о раду, спецификације плата и извода из банке.
Наведено резултира померањем фокуса са клијента и стварног пружања услуга, огромним бирократским мукама, повећаним трошковима, губитком времена, могућом потребом за запошљавањем додатних радника због овог губитка времена, обавезом едукације особља. о правилима Ввфт-а, иритираним клијентима, а изнад свега страху од грешке, јер је, на крају, али не и најмање важно, Ввфт је одлучио да положи велику одговорност за процену сваке конкретне ситуације на саме компаније радећи са отвореним нормама .
Репресије: у теорији
Непоштовање доноси низ могућих последица. Прво, када институција пропусти да пријави (намеравану) необичну трансакцију, институција је крива за привредни преступ према холандском (кривично) закон. Када је у питању испитивање клијента, постоје одређени захтеви. Институција прво мора бити у стању да спроведе истрагу. Друго, запослени у институцији морају бити у стању да препознају необичну трансакцију. Ако институција не поштује правила Ввфт-а, један од надзорних органа које је одредио Ввфт може изрећи инкременталну казну.
Орган такође може изрећи административну казну, која обично варира између максималних износа од 10.000 € до 4.000.000 €, у зависности од врсте прекршаја. Међутим, Ввфт није једини закон који предвиђа новчане и казне, јер Закон о санкцијама („Санцтиевет“) такође не може бити заборављен. Закон о санкцијама је усвојен ради спровођења међународних санкција. Сврха санкција је да се исправе одређене радње земаља, организација и појединаца које, на пример, крше међународно право или људска права. Као санкције могу се мислити на ембарго на оружје, финансијске санкције и ограничења путовања за одређене појединце.
У том обиму су направљене санкционе листе на којима су истакнути појединци или организације које су (вероватно) повезане са тероризмом. Према Закону о санкцијама, финансијске институције морају да предузму административне и контролне мере како би се увериле да су у складу са правилима о санкцијама, у супротном се чини привредни преступ. Такође у овом случају може се изрећи додатна казна или административна казна.
Теорија постаје стварност?
Међународни извештаји истичу да Холандија прилично добро ради у борби против тероризма и прања новца. Дакле, шта то значи у смислу стварно изречених санкција у случају непоштовања? До сада је већина адвоката успевала да се избегне, а казне су углавном биле обликоване као опомене или (условне) суспензије. То је такође био случај са већином нотара и рачуновођа. Међутим, нису сви до сада били те среће. Нерегистровање и провера идентитета УБО-а је већ довела до тога да је једна компанија добила казну од 1,500 евра.
Порески консултант је добио казну од 20,000 евра, од чега је износ од 10,000 евра условљен, јер намерно није пријавио неуобичајену трансакцију. Већ се десило да су адвокат и нотар удаљени из канцеларије. Међутим, ове тешке санкције су углавном резултат намерног кршења Ввфт-а. Ипак, фактички мала новчана казна, опомена или суспензија не значе да се санкција не доживљава као тешка. На крају крајева, санкције се могу објавити, стварајући културу „именовања и срамоте“, што свакако неће бити добро за бизнис.
Закључак
Ввфт се показао као неопходан, али сложен скуп правила. Нарочито се ради на истрази клијента, што углавном доводи до померања фокуса са стварног посла и - што је најважније - на клијента, губитка времена и новца, а не на крају фрустрираних клијената. До сада су казне биле ниске, упркос могућности да ове новчане казне достигну огромне висине. Именовање и срамоћење је, такође, фактор који је дефинитивно способан да игра велику улогу. Без обзира на то, чини се да Ввфт постиже своје циљеве, иако је пут ка испуњавању закона препун препрека, брда папирологије, застрашујућих репресалија и хитаца упозорења.
Коначно
Ако имате додатних питања или коментара након читања овог чланка, слободно контактирајте г. Руби ван Керсберген, адвокат у Law & More преко [емаил заштићен] или г. Том Мивис, адвокат у Law & More преко [емаил заштићен] или нас позовите на +31 (0)40-3690680.
