Објашњен је холандски прање новца и спречавање финансирања тероризма

Првог августа 2018. године, холандски акт за прање новца и спречавање финансирања тероризма (низоземски: Ввфт) био је на снази већ десет година. Главна сврха Ввфта је одржавање финансијског система чистим; закон има за циљ да спречи употребу финансијског система у криминалне сврхе прања новца и финансирања тероризма. Прање новца значи да се нелегално стечена имовина чини легалним да би се прикрило илегално порекло. Финансирање тероризма догађа се када се капитал користи како би се олакшале терористичке активности. Према Ввфт-у, организације су дужне да пријаве необичне трансакције. Ови извјештаји доприносе откривању и процесуирању прања новца и финансирања тероризма. Ввфт има велики утицај на организације које делују у Холандији. Организације морају активно да предузимају мере како би спречиле прање новца и финансирање тероризма. У овом чланку ће се расправљати о томе које институције спадају у делокруг Ввфт-а, које обавезе имају ове институције према Ввфт-у и које су последице када се институције не придржавају Ввфт-а.

Објашњен је холандски прање новца и спречавање финансирања тероризма

1. Институције које спадају у дјелокруг Ввфт-а

Одређене институције дужне су да се придржавају одредби Ввфт-а. Да би се проценило да ли нека институција подлеже Ввфт-у, испитује се врста установе и активности које институција обавља. Од институције која подлеже Ввфт-у може се тражити да обави дубинску истрагу купаца или да пријави трансакцију. Следеће институције могу бити подложне Ввфт-у:

  • продавци робе;
  • посредници у куповини и продаји робе;
  • процењивачи некретнина;
  • агенти и посредници у промету са некретнинама;
  • залагаонице и пружаоци пребивалишта;
  • финансијске институције;
  • независни професионалци.[КСНУМКС]

Продавци робе

Продавци робе дужни су да спроведу дужни преглед клијента када цена робе која се продаје износи 15,000 евра или више и то плаћање се врши у готовини. Није важно да ли се исплата врши у терминима или одједном. Када се изврши готовинско плаћање у износу од 25,000 еура или више приликом продаје одређене робе, као што су бродови, возила и накит, продавац увек мора да пријави ову трансакцију. Када се плаћање не изврши у готовини, не постоји обавеза Ввфт-а. Међутим, готовински депозит на банковном рачуну добављача види се као плаћање у готовини.

Посредници у куповини и продаји робе

Ако посредујете у куповини или продаји одређене робе, ви сте подложни Ввфт-у и обавезни сте да спроведете дужни преглед клијента. Ово укључује продају и куповину возила, бродова, накита, уметничких предмета и антиквитета. Није важно колико је висока цена и да ли је цена плаћена у готовини. Када се догоди трансакција са новчаним плаћањем од 25,000 XNUMX еура или више, та трансакција се мора увек пријавити.

Процењивачи некретнина

Када процењивач процени непокретност и открије необичне чињенице и околности које се могу односити на прање новца или финансирање тероризма, та трансакција мора да се пријави. Међутим, проценитељи нису дужни да врше дужну инспекцију клијента.

Агенти и посредници за промет некретнинама

Лица која посредују у куповини и продаји непокретне имовине подложна су Ввфт-у и морају да обаве дужну ревизију клијента за сваки задатак. Обавеза да се обави дужна ревизија клијента односи се и на уговорну страну клијента. Ако постоји сумња да трансакција може укључивати прање новца или финансирање тероризма, о тој трансакцији се мора пријавити. Ово се такође односи на трансакције у којима се износ од 15,000 XNUMX еура или више прима у готовини. Није битно да ли је овај износ за агента за некретнине или за трећу особу.

Залагаоница и пружаоци пребивалишта

Залагаоница која нуди професионална или пословна обећања мора да обави дужну ревизију клијента са сваком трансакцијом. Ако је трансакција необична, о тој се трансакцији мора пријавити. Ово се такође односи на све трансакције које износе 25,000 евра или више. Даваоци пребивалишта који адресу или поштанску адресу стављају на располагање трећим лицима на пословном или професионалном нивоу такође морају да спроведу дужну ревидираност клијента за сваког клијента. Ако се сумња да може доћи до прања новца или финансирања тероризма у пружању пребивалишта, трансакција се мора пријавити.

Финансијске институције

Финансијске институције укључују банке, мењачнице, коцкарнице, канцеларије за поверење, инвестиционе институције и одређене осигураватеље. Ове институције морају увек вршити дужну ревизију клијента и морају пријављивати необичне трансакције. Међутим, банке се могу применити на другачија правила.

Независни професионалци

Категорија независних професионалаца обухвата следеће особе: јавни бележници, адвокати, рачуновође, порески саветници и административне канцеларије. Ове професионалне групе морају обављати дубинску истрагу клијента и пријављивати необичне трансакције.

Институције или професионалци који самостално обављају активности на професионалној основи, а које одговарају активностима које врше горе поменуте институције, такође могу бити подложне Ввфт-у. Ово може да укључује следеће активности:

  • савјетовање компанија о структури капитала, пословној стратегији и сродним активностима;
  • савјетовање и пружање услуга у области спајања и преузимања компанија;
  • оснивање или управљање компанијама или правним лицима;
  • куповина или продаја предузећа, правних лица или удела у компанијама;
  • потпуно или делимично стицање предузећа или правних лица;
  • пореске активности.

Да би се утврдило да ли нека институција подлеже Ввфт-у, важно је имати на уму активности које институција обавља. Ако институција пружа само информације, она у принципу не подлеже Ввфт-у. Ако институција пружа савете клијентима, та институција може бити подложна Ввфт-у. Међутим, постоји танка линија између пружања информација и пружања савета. Такође, обавезна дубинска ревизија клијента мора да се обави пре него што институција закључи пословни уговор са клијентом. Када институција у почетку мисли да клијенту треба пружити само информације, али касније се чини да је савет дат или би га требало дати, обавеза испуњавања претходне дубинске ревидираности клијента није испуњена. Такође је веома ризично поделити активности институције на активности које подлежу Ввфт-у и активности које нису подложне Ввфт-у, јер је граница између тих активности врло нејасна. Поред тога, може се десити и да одвојене активности не подлежу Ввфт-у, али да ове активности подразумевају Ввфт обавезу када се споје. Зато је важно да се унапред утврди да ли ваша установа подлеже Ввфт-у или не.

Под одређеним околностима, институција може да спада у опсег холандског Закона о надзору повјерења (Втт), а не на Ввфт. Втт садржи строже захтеве у погледу дубинске ревидираности клијента и институције које подлежу Втт-у требају дозволу за обављање својих активности. Према Втт-у, институције које пружају пребивалиште и које обављају и додатне активности подложне су Втт-у. Те додатне активности састоје се од пружања правних савета, бриге о пореским пријавама, спровођења активности у вези са састављањем, оценом и надгледањем годишњих рачуна или одржавања администрације или стицања директора за корпорацију или правно лице. У пракси, пружањем пребивалишта и обављањем додатних активности често управљају две различите институције, како би се осигурало да те институције не спадају у домен Втт. Међутим, то више неће бити могуће када на снази ступи на снагу измењени Втт. Након што овај амандман ступи на снагу, институције које пружају доказивање пребивалишта и спровођење додатних активности између двеју институција такође ће бити подложне Втт-у. То се односи на институције које саме спроводе додатне активности, али упућују клијента у другу институцију за пружање или пребивалиште (или обрнуто), као и на институције које делују као посредници доводећи клијента у контакт са разним странама које могу да обезбеде пребивалиште и које могу да спроводе додатне активности.[КСНУМКС] Важно је да институције имају добар преглед својих активности, како би утврдиле који закон се на њих односи.

2. Клијентова пажња

Према Ввфт-у, институција која подлеже Ввфт-у мора обавити дубинску истрагу клијента. Клијентова ревизија мора бити обављена пре него што институција закључи пословни уговор са клијентом и пре пружања услуга. Провјера клијента између осталог подразумијева да институција мора тражити идентитет својих клијената, мора провјерити те податке, евидентирати их и задржати пет година.

Провјера клијента према Ввфт-у је оријентисана на ризик. То значи да институција мора преузети ризике с обзиром на природу и величину сопствене компаније и ризике у вези са специфичним пословним односом или трансакцијом. Интензитет дужне ревности мора бити у складу са овим ризицима.[КСНУМКС] Ввфт укључује три нивоа дубинске ревидираности клијента: стандардни, поједностављени и побољшани. На основу ризика, институција мора одредити који од горе споменутих клијената мора да се изврши. Поред тумачења дужне ревизије клијента заснованог на ризику, које се мора спровести у стандардним случајевима, процена ризика такође се може показати као разлог за обављање поједностављене или побољшане дубинске ревидираности клијента. Приликом процене ризика потребно је узети у обзир следеће тачке: клијенти, земље и географски разлози у којима институција послује и производи и услуге испоручене.[КСНУМКС]

Ввфт не одређује које мере институције морају да предузму да би уравнотежиле дужну ревидираност клијента и осетљивост на ризик трансакције. Међутим, за институције је важно да успоставе поступке засноване на ризику како би утврдили са којим интензитетом се мора обавити дубинска ревизија клијента. На пример, могу се применити следеће мере: успостављање матрице ризика, формулисање политике или профила ризика, инсталирање процедура за прихватање клијента, предузимање мера унутрашње контроле или комбинација тих мера. Надаље, препоручује се управљање датотекама и вођење евиденције о свим трансакцијама и одговарајућим процјенама ризика. Надлежно тијело за Ввфт, Јединица за финанцијску обавјештајну службу (ФИУ), може затражити од институције да утврди и процјени ризике у вези с прањем новца и финансирањем тероризма. Институција је обавезна да прихвати такав захтев.[КСНУМКС] Ввфт такође садржи показиваче који указују са којим интензитетом се мора обавити дубинска ревизија клијента.

2.1 Стандардни преглед клијента

Обично институције морају да врше стандардну преиспитивање клијента. Ова дужна ревност састоји се од следећих елемената:

  • утврђивање, потврђивање и евидентирање идентитета клијента;
  • утврђивање, потврђивање и евидентирање идентитета крајњег власника корисника (УБО);
  • одређивање и евидентирање сврхе и природе преноса или трансакције.

Идентитет клијента

Да би се знало коме се услуге пружају, идентитет клијента мора се утврдити пре него што институција почне да пружа своје услуге. Да би се идентификовао клијент, потребно је питати клијента о његовим подацима о идентитету. Након тога, идентитет клијента мора бити верификован. За физичко лице та се верификација може извршити захтевањем оригиналног пасоша, возачке дозволе или личне карте. Клијенти који су правна лица морају бити захтевани да доставе извод из трговинског регистра или друге поуздане документе или податке који су уобичајени у међународном саобраћају. Те информације онда институција мора чувати пет година.

Идентитет идентитета УБО

Ако је клијент правно лице, партнерство, заклада или поверење, УБО мора бити идентификован и верификован. УБО правног лица је физичко лице које:

  • држи камату више од 25% у капиталу клијента; или
  • може остваривати 25% или више акција или гласачких права на скупштини акционара клијента; или
  • може вршити стварну контролу код клијента; или
  • је корисник 25% или више имовине фондације или фонда; или
  • има посебну контролу над 25% или више имовине клијента.

УБО удружења је физичко лице које након раскида партнерства има право на удео у имовини од 25% или више или има право на удео у добити од 25% или више. Са поверењем се морају идентификовати подесивачи (и) и повереник (и).

Када се утврди идентитет УБО, тај идентитет мора бити верификован. Институција мора да процени ризике у вези са прањем новца и финансирањем тероризма; верификација УБО мора да се одвија у складу са овим ризицима. То се назива верификација на основу ризика. Најдубљи облик верификације је утврђивање помоћу основних докумената, као што су акти, уговори и регистрације у јавним регистрима или другим поузданим изворима, да је дотични УБО заправо овлаштен за 25% или више. Ове информације могу се затражити када постоји висок ризик од прања новца и финансирања тероризма. Када постоји мали ризик, институција може навести клијента да потпише УБО декларацију. Потписивањем ове изјаве клијент потврђује тачност идентитета УБО-а.

Намена и природа преноса или трансакције

Институције морају вршити истраживање о позадини и сврси намјераваног пословног односа или трансакције. То би требало спријечити да се службе институција користе за прање новца или финансирање тероризма. Истрага о природи преноса или трансакције треба да буде заснована на ризику.[КСНУМКС] Када се утврди природа преноса или трансакције, то се мора уписати у регистар.

2.2 Поједностављена пажња клијента

Такође је могуће да се институција придржава Ввфт-а провођењем поједностављеног прегледа клијента. Као што је већ расправљано, интензитет спровођења дубинске анализе клијента биће одређен на основу анализе ризика. Ако ова анализа покаже да је ризик од прања новца и финансирања тероризма низак, може се извршити поједностављена ревизија клијента. Према Ввфт-у, поједностављена дубинска провјера клијента је у сваком случају довољна ако је банка банка, осигуравач живота или друга финансијска институција, компанија са котирањем или владина институција ЕУ. У таквим случајевима треба утврдити и евидентирати само идентитет клијента и сврху и природу трансакције на начин описан у 2.1. Верификација клијента и идентификација и верификација УБО-а у овом случају нису неопходни.

2.3 Побољшана дубинска пажња клијента

Такође се може догодити да се проведе побољшана пажња клијента. То је случај када је ризик од прања новца и финансирања тероризма висок. Према Ввфт-у, појачана дубинска брига клијената мора се спровести у следећим ситуацијама:

  • унапред постоји сумња на повећан ризик од прања новца или финансирања тероризма;
  • клијент физички није присутан на идентификацији;
  • клијент или УБО је политички изложена особа.

Сумња у повећан ризик од прања новца или финансирања тероризма

Када анализа ризика покаже да постоји висок ризик од прања новца и финансирања тероризма, мора се обавити побољшана пажња клијената. Ова побољшана дубинска пажња клијента може се, на пример, спровести тако што ће се од клијента затражити потврда о добром понашању, додатном истрагом ауторитета и функција управног одбора и пуномоћника или истраживањем порекла и одредишта средстава, укључујући захтев банке изјаве. Мере које се морају предузети зависе од ситуације.

Клијент није физички присутан на идентификацији

Ако клијент физички није присутан на идентификацији, то резултира већим ризиком од прања новца и финансирања тероризма. У том случају морају се предузети мере за компензацију овог специфичног ризика. Ввфт назначује које опције институције морају да надокнаде ризик:

  • идентификовање клијента на основу додатних докумената, података или информација (на пример оверену копију путовнице или апостиле);
  • процену веродостојности поднесених докумената;
  • осигуравање да се прва уплата везана за пословни однос или трансакцију изврши у име или на рачун рачуна клијента у банци која има регистрирано сједиште у држави чланици или с банком у одређеној држави која има лиценцу за обављање послова у овој држави.

Ако се изврши идентификациона уплата, говоримо о изведеној идентификацији. То значи да институција може користити податке претходне ревизије клијента. Добијена идентификација дозвољена је јер је банка у којој се обавља идентификациона исплата такође институција која је подложна Ввфт-у или сличном надзору у другој држави чланици. Банка у принципу већ идентификује клијента приликом извршавања ове идентификационе исплате.

Клијент или УБО је политички изложена особа

Политички изложене особе (ПЕП) су особе које заузимају истакнути политички положај у Холандији или иностранству или су на том положају биле пре годину дана, и

  • живе у иностранству (без обзира да ли имају холандско или друго држављанство);

OR

  • живе у Холандији, али немају холандско држављанство.

Да ли је особа ПЕП мора се истражити и за клијента и за било које УБО клијента. Следећа лица су у сваком случају ПЕП-ови:

  • шефови држава, шефови влада, министри и државни секретари;
  • парламентарци;
  • чланови високих правосудних органа;
  • чланови ревизорских канцеларија и управних одбора централних банака;
  • амбасадори, отправници послова и високи официри војске;
  • чланове управних тела, и извршних и надзорних;
  • органи јавних предузећа;
  • непосредни чланови породице или блиски сарадници наведених особа.[КСНУМКС]

Када је укључен ПЕП, институција треба да прикупи и верификује више података да би се умањили и контролисали високи ризик од прања новца и финансирања тероризма.[КСНУМКС]

3. Пријављивање необичне трансакције

Када се обави дубинска анализа клијента, институција мора утврдити да ли је предложена трансакција необична. Ако је то случај и могло би доћи до прања новца или финансирања тероризма, трансакција се мора пријавити.

Ако клијент дубинске анализе није пружио податке прописане законом или ако постоје индикације за умијешаност у прање новца или финансирање тероризма, трансакција се мора пријавити ФОЈ-у. То је према Ввфт-у. Холандске власти утврдиле су субјективне и објективне индикације на основу којих институције могу утврдити да ли постоји необична трансакција. Ако је један од индикатора у питању, претпоставља се да је трансакција необична. О тој трансакцији мора се што пре пријавити ФИУ. Успостављени су следећи показатељи:

Субјективни показатељи

  1. Трансакција у којој институција има разлога претпоставити да се може односити на прање новца или финансирање тероризма. Радна група за финансијске акције такође је идентификовала различите земље ризика.

Објективни индикатори

  1. Трансакције које су пријављене полицији или Јавној тужилашкој служби у вези са прањем новца или финансирањем тероризма такође се морају пријавити ФОЈ; на крају, постоји претпоставка да би ове трансакције могле бити повезане са прањем новца и финансирањем тероризма.
  2. Трансакција (у правном лицу) са пребивалиштем или адресом регистрације у држави која је министарском регулативом означена као држава са стратешким недостацима у спречавању прања новца и финансирања тероризма.
  3. Трансакција у којој се продаје једно или више возила, бродова, уметничких предмета или накита за (делимично) готовинско плаћање, у којем износ који се мора платити у готовини износи 25,000 XNUMX еура или више.
  4. Трансакција у износу од 15,000 евра или више, у којој се размена готовине врши за другу валуту или од малих до великих апоена.
  5. Готовински депозит за износ од 15,000 евра или више у корист кредитне картице или унапред плаћеног инструмента плаћања.
  6. Коришћење кредитне картице или унапред плаћеног инструмента плаћања у вези са трансакцијом за износ од 15,000 евра или више.
  7. Трансакција у износу од 15,000 евра или више, плаћена готовини или преко институције у готовини, са чековима на доносиоца, са унапред плаћеним инструментом или са сличним начином плаћања.
  8. Трансакција у којој се добра или неколико роба стави под контролу залагаонице, а износ који је залагаоница ставила на располагање у замену у износу од 25,000 XNUMX евра или више.
  9. Трансакција у износу од 15,000 евра или више, плаћена институцији или преко ње у готовини, чековима, унапред плаћеним инструментом или у страној валути.
  10. Постављање кованица, новчаница или других драгоцености за износ од 15,000 евра или више.
  11. Трансакција жиро плаћања за износ од 15,000 евра или више.
  12. Пренос новца за износ од 2,000 евра или више, осим ако се не односи на трансфер новца од институције која нагодбу оставља за овај трансфер другој институцији која подлеже обавези пријављивања необичне трансакције, проистеклом из Ввфт-а.[КСНУМКС]

Нису сви показатељи примењени на све институције. Зависно од врсте институције, који индикатори се примјењују на институцију. Када се једна од горе описаних трансакција догоди у некој институцији, то се сматра необичном трансакцијом. О овој трансакцији се мора пријавити ФОЈ-у. ФИУ региструје извештај као необичан извештај о трансакцијама. ФИУ тада процењује да ли је необична трансакција сумњива и да ли их мора истражити орган за кривичну истрагу или безбедносна служба.

КСНУМКС. Накнада штете

Ако нека институција пријави ФИУ необичну трансакцију, овај извештај подразумева накнаду штете. Према Ввфт-у, подаци или информације достављене ФИУ-у у доброј вјери у контексту извјештаја, не могу служити као основа за или у сврху истраге или кривичног гоњења институције која је пријавила сумњу у прање новца. или финансирање тероризма од стране ове институције. Надаље, ови подаци не могу служити као оптужница. Ово се такође односи на податке које је ФИУ доставила од институције, уз разумну претпоставку да би то подразумевало поштовање обавезе извештавања која произилази из Ввфт-а. То значи да се информације које је институција доставила ФОЈ-у, у оквиру извештаја о необичној трансакцији, не могу користити против институције у кривичној истрази прања новца или финансирања тероризма. Ова одштета се такође односи на лица која раде за институцију која је подацима и информацијама доставила ФОЈ. Пријављивањем необичне трансакције у доброј вјери, додјељује се кривична одштета.

Надаље, институција која је пријавила необичну трансакцију или пружила додатне информације на основу Ввфт-а не одговара за штету коју је претрпјела трећа страна. То значи да институција не може бити одговорна за штету коју клијент претрпи као резултат извештаја о необичној трансакцији. Стога, поштовањем обавезе пријављивања необичне трансакције, грађанско обештећење се додељује и институцији. Ово цивилно обештећење такође се односи на лица која раде за институцију која је пријавила необичну трансакцију или податке доставила ФОЈ-у.

5. Остале обавезе које произилазе из Ввфт-а

Поред обавезе вођења дубинске ревидираности клијента и извештавања о необичним трансакцијама ФИУ-у, Ввфт такође има обавезу поверљивости и обавезу обуке за институције.

Обавеза поверљивости

Обавеза поверљивости подразумева да институција не може никога да обавести о извештају ФОЈ-у и о сумњи да су у трансакцију укључени прање новца или финансирање тероризма. Институцији је чак забрањено да обавести о клијенту о томе. Разлог за то је што ће ФИУ покренути истрагу о необичној трансакцији. Обавеза поверљивости је инсталирана како би се спречило да странке које се истражују не добију прилику, на пример, да располажу доказима.

Обавеза за обуку

Према Ввфт-у, институције имају обавезу обуке. Ова обавеза обуке подразумева да запослени у институцији морају бити упознати са одредбама Ввфта, у мери у којој је то релевантно за вршење њихових дужности. Запослени такође морају бити у стању да правилно обаве клијента и да препознају необичну трансакцију. Да би се то постигло потребно је следити периодичне тренинге.

6. Последице непоштовања Ввфт-а

Ввфт произлази из различитих обавеза: вођење дубинске ревидираности клијента, пријављивање необичних трансакција, обавеза поверљивости и обавеза обуке. Такође се морају евидентирати и чувати различити подаци и институција мора предузети мере за смањење ризика од прања новца и финансирања тероризма.

Ако институција не испоштује горе наведене обавезе, предузеће се мере. Зависно од врсте институције, надзор над поштивањем Ввфта врше Пореска управа / Буреау Супервисион Ввфт, Холандска централна банка, Холандска управа за финансијска тржишта, Канцеларија за финансијски надзор или Холандска адвокатска асоцијација. Ови супервизори спроводе надзорне истраге како би проверили да ли нека институција правилно испуњава одредбе Ввфт-а. У тим се истраживањима оцјењују обриси и постојање политике ризика. Истрага такође има за циљ да осигура да институције заиста пријављују необичне трансакције. Ако се одредбе Ввфт-а крше, надзорни органи су овлашћени да изричу наредбу подложну додатној казни или административној новчаној казни. Они такође имају могућност да упуте инструкторима да прате одређени ток акције у вези са развојем интерних процедура и обуке запослених.

Ако институција није пријавила необичну трансакцију, догодиће се кршење Ввфт-а. Није важно да ли је непријављивање извештаја било намерно или случајно. Ако институција прекрши Ввфт, то повлачи за собом привредни преступ према холандском Закону о привредним прекршајима. ФОЈ такође може да спроведе даље истраге понашања институције у извештавању. У озбиљним случајевима, надзорни органи могу чак пријавити кршење холандског јавног тужиоца, који тада може покренути кривичну истрагу над том институцијом. Институција ће тада бити процесуирана јер се није придржавала одредби Ввфт-а.

КСНУМКС. закључак

Ввфт је закон који се примењује на многе институције. Због тога је важно да ове институције знају које обавезе треба да испуне да би испуниле Ввфт. Вођење дубинске ревидираности клијента, пријављивање необичних трансакција, обавеза поверљивости и обавеза обуке произилазе из Ввфта. Ове обавезе су успостављене тако да осигурају да је ризик од прања новца и финансирања тероризма што мањи и да се могу одмах предузети мере када постоји сумња да се ове активности одвијају. За институције је важно да процене ризике и предузму мере у складу са тим. У зависности од врсте институције и активности коју институција обавља, могу се применити различита правила.

Ввфт не подразумева само да институције морају да се придржавају обавеза које произилазе из Ввфт-а, већ има и друге последице за институције. Када се извештај ФОЈ-у поднесе у доброј вери, кривична и грађанска одштета се одобрава институцији. У том случају, информације које је пружила институција не могу се користити против њих. Такође је искључена грађанска одговорност за штету клијента која је произашла из извештаја ФОЈ-у. Са друге стране, постоје последице када се Ввфт прекрши. У најгорем случају, институција се може чак и кривично гонити. Стога је веома важно да се институције придржавају одредби Ввфта, не само да би смањиле ризик од прања новца и финансирања тероризма, већ и да би се заштитиле.
_____________________________

[КСНУМКС] 'Ват је де Ввфт', Пореске власти 09., Ввв.беластингдиенст.нл.

[КСНУМКС] Камерстуккен ИИ 2017/18, 34 910, 7 (Нота ван Вијзигинг).

[КСНУМКС] Камерстуккен ИИ 2017/18, 34 808, 3, стр. 3 (МвТ).

[КСНУМКС] Камерстуккен ИИ 2017/18, 34 808, 3, стр. 3 (МвТ).

[КСНУМКС] Камерстуккен ИИ 2017/18, 34 808, 3, стр. 8 (МвТ).

[КСНУМКС] Камерстуккен ИИ 2017/18, 34 808, 3, стр. 3 (МвТ).

[КСНУМКС] 'Ват еен ПЕП', Ауторитеит Финанциеле Марктен 09, ввв.афм.нл.

[КСНУМКС] Камерстуккен ИИ 2017/18, 34 808, 3, стр. 4 (МвТ).

[КСНУМКС] 'Мелдергроепен', ФИУ 09., Ввв.фиу-недерланд.нл.

удео