Усклађеност у холандском правном сектору

Бирократски бол у врату назван „сагласност“

увод

Увођењем холандског Закона о прању новца и финансирању тероризма (Ввфт) и изменама које су од тада уведене у овај закон дошла је нова ера надзора. Као што име говори, Ввфт је представљен у покушају борбе против прања новца и финансирања тероризма. Не само финансијске институције као што су банке, инвестиционе компаније и осигуравајуће компаније, већ и адвокати, јавни бележници, рачуновође и многе друге професије морају да обезбеде да се придржавају ових правила. Овај поступак, укључујући скуп корака које је потребно предузети да би се ускладила са овим правилима, описан је општим изразом "усаглашеност". Ако се крше правила Ввфта, може уследити велика казна. На први поглед, режим Ввфта делује разумно, није ли чињеница да је Ввфт прерастао у праву бирократску бол у врату, борећи се са више од тероризма и прања новца: ефикасно управљање нечијим пословним операцијама.

Клијент истрага

Да би се испунила Ввфт, горе поменуте институције морају провести истрагу клијента. Свака (намеравана) необична трансакција треба да се пријави холандској јединици за финансијску обавештајну службу. У случају да исход истраге не пружи исправне детаље или увиде или ако истрага укаже на активности које су незаконите или спадају у високо ризичну категорију под Ввфт-ом, институција мора одбити своје услуге. Клијентска истрага коју треба провести је прилично сложена и свака особа која чита Ввфт запетљат ће се у лабиринт дугих реченица, сложених реченица и сложених референци. А то је само сам Закон. Поред тога, већина Ввфт-ових супервизора издала је свој компликовани приручник о Ввфт-у. Коначно, не само идентитет сваког клијента, било којег физичког или правног лица са којим је успостављен пословни однос или у чије име се трансакција (треба) обављати, већ и идентитет крајњег корисног власника ( УБО), могуће политички изложене особе (ПЕПс) и представници клијента морају бити успостављени и накнадно верификовани. Правне дефиниције појмова „УБО“ и „ПЕП“ су бесконачно детаљне, али своде се на следеће. Као УБО квалификоват ће се свако физичко лице које директно или индиректно држи више од 25% (удела) удела у компанији, а не да је компанија котирана на берзи. Укратко, ПЕП је неко ко ради на истакнутој јавној функцији. Стварни обим истраге клијента овисит ће о процјени ризика од стране институције. Истрага долази у три укуса: стандардна истрага, поједностављена и интензивирана истрага. Да би се утврдио и потврдио идентитет свих горе наведених лица и ентитета, потребан је или може бити потребан низ докумената, зависно од врсте истраге. Преглед могућих потребних докумената резултира следећим непотпуним набрајањем: копије (апостилираних) пасоша или других личних карата, изводи из Привредне коморе, статути, акционарски регистри и прегледи структура предузећа. У случају појачане истраге, може се затражити још више докумената као што су копије рачуна за енергију, уговори о раду, спецификације плата и изводи из банке. Наведена резултира преусмеравањем фокуса од клијента и стварним пружањем услуга, огромном бирократском гњаважом, повећаним трошковима, губитком времена, могућом потребом за запошљавањем додатних радника због губитка времена, обавезом школовања особља о правилима Ввфта, иритираним клијентима и, пре свега, страху од грешака, јер је, последње, али не најмање битно, Ввфт одлучио да преузме велику одговорност за процену сваке конкретне ситуације са самим компанијама, радећи са отвореним нормама .

Репресије: у теорији

Непоштивање намеће низ могућих последица. Прво, када институција не пријави (намењену) необичну трансакцију, институција је крива за привредни преступ по холандском (кривичном) закону. Када се своди на истрагу клијента, постоје одређени захтеви. Институција мора прво бити у стању да спроведе истрагу. Друго, запослени у институцији морају бити у стању да препознају необичну трансакцију. Ако институција не поштује правила Ввфт-а, један од надзорних органа које је Ввфт одредио може донети додатну казну. Надлежни орган такође може изрећи управну казну, која се обично креће између максималних износа од 10.000 до 4.000.000 €, зависно од врсте кривичног дела. Међутим, Ввфт није једини акт који предвиђа новчане казне и казне, јер Закон о санкцијама („Санцтиевет“) такође се не може заборавити. Закон о санкцијама донесен је у циљу примене међународних санкција. Сврха санкција је отклонити одређене акције земаља, организација и појединаца који на пример крше међународно право или људска права. Као санкције могу се замислити ембарго на оружје, финансијске санкције и ограничења путовања за одређене појединце. У овој мери, створене су листе санкција на којима су изложени појединци или организације, који су (вероватно) повезани са тероризмом. Према Закону о санкцијама, финансијске институције морају предузети административне и контролне мере како би осигурале да су у складу са правилима санкција, уколико не почине који привредни преступ. Такође у овом случају може се изрећи додатна казна или административна казна.

Теорија постаје стварност?

Међународни извјештаји истичу да се Холандија прилично добро бори у борби против тероризма и прања новца. Дакле, шта то значи у смислу заиста изречених санкција у случају непоштивања? До сада, већина адвоката је успела да се ускрати и казне су у великој мери обликоване као упозорења или (условне) суспензије. То је случај и код већине јавних бележника и рачуновођа. Међутим, нису сви до сада имали толико среће. Ако није регистровао и потврдио идентитет УБО-а, једна компанија је добила казну у износу од 1,500 евра. Порески консултант добио је казну у износу од 20,000 €, од чега је 10,000 € условљено, тако да намјерно није пријавио необичну трансакцију. Већ се догодило да су адвокат и нотар удаљени из њихове канцеларије. Међутим, ове тешке санкције углавном су резултат намерног кршења Ввфта. Ипак, мала новчана казна, опомена или суспензија не значе да се санкција не доживљава као тешка. Напокон, санкције се могу објавити, стварајући културу „именовања и срамоте“, што сигурно неће бити добро за пословање.

Zakljucak

Ввфт се показао неопходним, али сложеним сетом правила. Посебно истрага клијента одузима нешто што углавном чини да се фокус премешта од стварног посла и - што је најважније - клијента, губитак времена и новца, а не на крају и фрустрира клијенте. До сада су казне држане ниске, упркос могућности да ове казне достигну огромне висине. Именовање и срамота је, међутим, такође фактор који дефинитивно може да игра велику улогу. Без обзира на то, чини се да Ввфт постиже своје циљеве, иако је пут ка усаглашавању препун препрека, планина папирологије, застрашујућих репресалија и упозоравања.

Коначно

Ако имате додатних питања или коментара након читања овог чланка, слободно се обратите мр. Маким Ходак, адвокат у Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl or mr. Tom Meevis, attorney-at-law at Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl or call us on +31 (0)40-3690680.

удео